2023년 증여세율 계산기 절세방법 공제한도 요약
증여세는 국세의 직접세 중 하나이자 세금 부담이 가장 큰 세금 중 하나입니다.
최근 2023년 세법 개정안에도 증여세 관련 개정안이 도입됐다.
증여세 관련 정보를 정리해보려고 합니다.
이번 포스팅에서는 증여세율과 계산기로 쉽게 계산하는 방법, 절세방법 면세한도 등에 대해 정리해보겠습니다.
증여세란?
증여세는 가족이나 친지로부터 무상으로 받은 재산에 부과되는 세금입니다.
자산에는 현금뿐만 아니라 주식, 부동산, 가상자산(코인) 등 모든 형태의 자산이 포함됩니다.
부가가치세, 종합소득세와 마찬가지로 모든 사람이 매년 같은 시기에 세금을 납부하는 것은 아니며, 신고 및 납부기간은 개인마다 다릅니다.
부동산을 받은 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.
8월 11일에 선물을 받았다면 8월 31일부터 3개월인 11월말까지 신고해야 합니다.
증여세 면제
과세 대상이 아닌 증여재산도 있습니다.
1. 관련 항목은 다음과 같습니다.
재난구조금, 치료비, 부양가족생활비, 교육비, 그 밖에 이와 유사한 사회적 통념상 인정되는 항목 2. 학비, 장학금 등 금품3. 기념품, 경의금, 선물금 등 일반적으로 필요하다고 인정되는 금품 4. 결혼용품 등으로 일반적으로 필요하다고 인정되는 금품 5. 외국에서 국내로 반입한 물품 중 타인으로부터 기증받은 물품 중 관세가 부과되는 물품 과세금액이 100만원 미만인 경우6. 무재택근로자가 건축면적 85제곱미터 이하의 주택(주택에 부착된 토지 및 주택에 부착된 토지 포함)을 취득하거나 임대하는 경우 법률에 따라 회사근로복지기금으로부터 증여받은 주택취득보조금 건축면적의 5배 미만) 주택임대지원금 중 주택취득가액의 100분의 5 이하 또는 전세가격의 100분의 1 이하7. 언론 기관을 통해 불우한 이웃을 돕기 위해 금전과 물품을 기부했습니다.
이러한 세부사항을 토대로 증여재산이 면세 대상인지 여부를 판단할 수 있습니다.
증여세율 및 면제한도
2023년 증여세율과 면제 한도를 살펴보겠습니다.
우선 면제한도의 경우 기부자와의 관계에 따라 금액이 달라진다.
증여세 면제 한도
배우자 : 6억원 직계존비속 > 성인 : 5천만원(기혼자녀 추가공제 1억원) 직계존속(미성년) : 2천만원 기타 친족(형제자매 포함) : 1천만원 형제자매 , 부모님처럼 가까운 친분으로 인해 선물에 대한 공제가 많이 있을 것이라고 생각하실 수도 있지만, 최대 1천만원까지만 공제가 가능하다는 점을 기억하셔야 합니다.
2023년 세법 개정안에 따라 결혼한 자녀에게 상속할 수 있는 금액이 5천만원에서 1만원으로 늘어난다.
5억원으로 늘어났다.
부부 부모가 각각 1억5000만원씩 증여하면 최대 3억원까지 공제받을 수 있다.
증여세율 및 누진공제 1억원 이하 : 10%, 5억원 이하 : 20%, 1천만원 공제 10억원 이하 : 30%, 6천만원 공제 30억원 이하 : 40%, 30억원 초과 1억6천만원 공제: 50%, 4억6천만원 공제세율과 누진공제액은 2023년 세법 개정 전·후 동일하다.
증여세 계산 방법 증여세를 계산하는 방법은 두 가지가 있습니다.
예를 들어, 부모가 성인 자녀에게 10억 원의 재산을 증여하는 경우를 살펴보겠습니다.
(첫 번째 방법을 사용하세요) 1. 과세표준 = 10억~5천만원. 성인자녀의 공제한도는 5천만원이므로 과세표준은 9억5천만원입니다.
2. 납부세액 = 2억 2,500만원 부문별 과세표준 9억 5천만원을 계산하면 다음과 같습니다.
3. 최종 납부세액 = 2억 1,825만원 신고기간 중 납부시 3% 공제를 받기 때문에 최종 납부세액은 2억 1,825만원이 됩니다.
부모님으로부터 10억원 상당의 재산을 상속받으면 증여세로 2억원 이상을 내야 하기 때문에 증여세 부담이 꽤 클 것으로 보인다.
증여세 계산기를 쉽고 빠르게 이용할 수 있는 두 가지 방법을 소개하겠습니다.
증여세 계산 사이트와 국세청 홈페이지를 통해 빠르게 계산할 수 있습니다.
증여세 계산기 사이트 1. 증여세 계산기 사이트 접속 > 증여세 클릭 2. 증여세 관련 정보를 입력합니다.
기증자와의 관계, 증여재산 금액 등의 정보를 입력합니다.
3. 증여세 결과 확인정보를 입력 후 증여세를 계산하시면 증여세를 쉽게 확인하실 수 있습니다.
국세청 홈페이지 1. 홈세 > 세금 모의계산 클릭 2. 증여세 자동계산 3. 간편계산 클릭 4. 정보입력 증여세는 필수정보 입력 및 선택을 통해 쉽게 확인할 수 있습니다.
5. 증여세 결과 확인 증여세 절세 방법 1. 10년 분배 증여 면제 한도는 10년간 증여 총액을 의미하며, 이 기간 이후 갱신됩니다.
따라서 10년마다 면제 한도 내에서 증여를 하면 세금을 절약할 수 있습니다.
2. 비슷한 가치의 부동산은 증여하는 것이 유리합니다.
현금보다는 부동산을 선물하는 것이 유리합니다.
현금 증여는 금액이 명확히 반영되지만, 부동산은 실거래가를 기준으로 과세되기 때문에 현재 가치보다 낮게 평가될 수 있다.
또한 기부 후 예상되는 부동산 가치 상승분은 세금에 반영되지 않아 더욱 유리한 선택이 됩니다.
3. 증여세의 경우 과세가 면제되는 항목이 있습니다.
위 비과세 항목 중 하나라도 해당된다면 이를 활용하는 것이 세금을 절약하는 방법입니다.
4. 기한 내 신고 증여세는 재산을 받은 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.
증여세를 자진신고하면 신고세액의 3%를 추가로 공제받을 수 있습니다.
결론 지금까지 2023년 증여세율, 절세방법, 면제한도 산정방법 등에 대해 정리하였습니다.
어떤 절세전략을 사용하느냐에 따라 세액이 달라지는 것으로 보입니다.
세금을 최대한 절약할 수 있는 방법을 찾아 돈을 절약할 수 있는 방법을 찾는 것도 금융전략이라고 생각합니다.
긴 글 읽어주셔서 감사합니다